회계 문답 - 회계처리에 대한 회원간의 정보를 교류 하는 곳입니다
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26미부과관리비계정의 잔액이 익일 관리비가 부과되면 " 0 " 으로 되야하는데
항상 관리비가 부과되면 -328,000이 된답니다. 그리고 월말에
미부과 관리비 xxx 관리비수입 xxx 으로 분개하여 월 마감 하여 재무제표를 작성하면 이상하게도 재무제표는 차변대변 맞답니다.
금액으로 보면 유선방송비 같은 데 어디서 잘못됬는지 모르겠어요.
혹 부과는 매월 한번씩 맞게 했는데 유선방송비를 월 말에 관리비수입으로 계상하는것을 뺐을까요? 참고로 앞전 경리분은 유선방송비와 지출된 비용을 따로
미부과관리비xxx 관리비수입 xxx
유선방송비 xxx 관리비수입 xxx 이렇게 하였어요 .. 아직까지 감사를 한번도 안해서 그냥 그대로 이어서 하고 있어요.
항상 관리비가 부과되면 -328,000이 된답니다. 그리고 월말에
미부과 관리비 xxx 관리비수입 xxx 으로 분개하여 월 마감 하여 재무제표를 작성하면 이상하게도 재무제표는 차변대변 맞답니다.
금액으로 보면 유선방송비 같은 데 어디서 잘못됬는지 모르겠어요.
혹 부과는 매월 한번씩 맞게 했는데 유선방송비를 월 말에 관리비수입으로 계상하는것을 뺐을까요? 참고로 앞전 경리분은 유선방송비와 지출된 비용을 따로
미부과관리비xxx 관리비수입 xxx
유선방송비 xxx 관리비수입 xxx 이렇게 하였어요 .. 아직까지 감사를 한번도 안해서 그냥 그대로 이어서 하고 있어요.
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김도원회계사
예를 들면 미부과관리비 10,000,000원에 유선방송비 20,000원인 경우
1. 관리비발생월말
(차) 미부과관리비 10,000,000 (대) 관리비수입 10,000,000
(차) 유선방송비 20,000 (대) 관리비수입 20,000
2. 관리비부과시
(차) 미수관리비 10,020,000 (대) 미부과관리비 10,020,000
아마도 이런식으로 회계처리하여 미부과관리비가 328,000원 만큼 마이너스가 누적되어 오지 않았을까요?
원래 유선방송비도 미부과관리비에 포함하여 회계처리하여야 이런문제가 생기지 않을 것입니다. 예를 들면
(차) 미부과관리비 10,020,000 (대) 관리비수입 10,020,000
(차) 미수관리비 10,020,000 (대) 미부과관리비 10,020,00
이렇게 처리되는 거죠.
확실한 내용은 제가 직접 파악해보지 않은 상태에서 확정적으로 말씀드리긴 곤란합니다. 위와 같은 방향에서 오류를 찾아보시기 바랍니다.