아파트 수도료는 월말 결산분개시 미지급비용(수도료000/미지급비용000)으로 잡아놓고 그다음달 수도료를 지급하는데
미지급비용으로 잡은 수도료가 착오로 실제보다 500,000원 적게 잡았으며 이는 관리비 부과시에도 수도료를 500,000원정도 적게 부과하였습니다
그래서 실제 수도료를 지급할때(미지급비용000/제예금000)하면 미지급비용이500,000원적게 잡혔으므로 이때 차변에 미지급비용과 적절한 계정은 무엇인지(미지급비용000 / 제예금)
?
아니면 어떻게 처리해야 하는지 알고싶습니다
미지급비용에 100이 잡혔는데 익월에 110을 반제하면 미지급비용 잔액이 (-)10됩니다. 말도 안되겠죠.
결국 전월말에 결산분개를 하면서 오류가 발생한 것이므로 전월에 분개한 것을 수정하시던가 그렇지 않으면 미지급비용으로 계상된 금액을 초과하여 지출된 금액은 수도료로 처리하시고 익월에 더 부과하시면 됩니다.
이런 것이 불편하시면 잡손실로 처리해도 됩니다.
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유환철
결국 전월말에 결산분개를 하면서 오류가 발생한 것이므로 전월에 분개한 것을 수정하시던가 그렇지 않으면 미지급비용으로 계상된 금액을 초과하여 지출된 금액은 수도료로 처리하시고 익월에 더 부과하시면 됩니다.
이런 것이 불편하시면 잡손실로 처리해도 됩니다.