회계 문답 - 회계처리에 대한 회원간의 정보를 교류 하는 곳입니다
![[레벨:0]](http://www.apt-total.com/xe/modules/point/icons/default/0.gif "포인트:0point (0%), 레벨:0/30"){kind=icon}
3110/31 회장님한테차입
분개) 예금 10,000,000 / 가수금 10,000,000
11/5 공사비용(특별수선예치부족으로) 관리비계좌에서 지급
분개) 선급금 8,986,589 / 예금 8,986,589
12/31 특별충당예치금통장 만기해약 (이자 2,090,945 발생)
= 가수금, 선급금 분개정리
분개) 차 변 : 가수금 10,000,000(회장한테상환)
예 금 8,986,589(관리비구좌)
특별수선충당 예치금35,822,585
특별수선충당금 18,986,589
계 : 73,795,763
대변 : 특별수선충당금예치 52,718,229(만기시원금)
특별수선충당금 2,090,945(만기해약시이자)
선급금 8,986,589 (관리비계좌로예치)
계 : 63,795,763
12/31일 전표발생시 차.대변이 맞지가 않아서 문의드립니다.
위와 같이 분개시 계정잔액이 모두 맞거든여?
지금 인수인계상태라 급하거든여? 빠른 답변 부탁드립니다
분개) 예금 10,000,000 / 가수금 10,000,000
11/5 공사비용(특별수선예치부족으로) 관리비계좌에서 지급
분개) 선급금 8,986,589 / 예금 8,986,589
12/31 특별충당예치금통장 만기해약 (이자 2,090,945 발생)
= 가수금, 선급금 분개정리
분개) 차 변 : 가수금 10,000,000(회장한테상환)
예 금 8,986,589(관리비구좌)
특별수선충당 예치금35,822,585
특별수선충당금 18,986,589
계 : 73,795,763
대변 : 특별수선충당금예치 52,718,229(만기시원금)
특별수선충당금 2,090,945(만기해약시이자)
선급금 8,986,589 (관리비계좌로예치)
계 : 63,795,763
12/31일 전표발생시 차.대변이 맞지가 않아서 문의드립니다.
위와 같이 분개시 계정잔액이 모두 맞거든여?
지금 인수인계상태라 급하거든여? 빠른 답변 부탁드립니다
![[레벨:6]](http://www.apt-total.com/xe/modules/point/icons/default/6.gif "포인트:4660point (81%), 레벨:6/30"){kind=icon}
유환철
풀어서 설명하면 아래와 같습니다.
1.가수금 입금시
차)예금 10,000,000 대)가수금 10,000,000
2.공사대 지급시
차)특별수선충당금 8,986,589 대)예금 8,986,589
3.특별수선충당금예치금 이자수익 발생시
차)특별수선충당금예치금 2,090,945 대)특별수선충당금 2,090,945
4.특별수선충당금예치금 계좌를 만기해약하고 동 금액 중 10,000,000원은 가수금 반제하고 8,986,589원은 일반관리비 계좌로 이체한 후 잔액은 별도로 예치했을 때
차)가수금 10,000,000 대)특별수선충당금예치금 54,809,174
차)예금 8,986,589
차)특별수선충당금예치금 35,822,585