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김도원회계사
음... 지금와서 정리하겠다면 어쩔 수가 없겠군요. 과거 부과했어야 할 시점에서 발생한 잉여금에서 상계처리하는 수 밖에요... 하지만 과거 발생한 잉여금중에서 입주자로 인하여 발생한 잉여금 즉, 관리비연체료수입 같은 것에서 발생한 잉여금과 상계하는수밖에 없겠군요.
엉터리 회계처리가 되겠지만..
(차) 이익잉여금 ***,*** (대) 감가상각누계액 ***,***