회계 문답 - 회계처리에 대한 회원간의 정보를 교류 하는 곳입니다
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28청소비 미지급금 처리시
예) 10월분 급여를 11.5일 지급할경우
청소비1,000,000/미지급금1,000,000
11/5일 지급시: 미지급금(청소비)1,000,000/예금900 000
/ 국민연금 50,000
/의료보험 40 ,000
/ 가지급금(고용보험)10,000
이렇게 처리해야 한다고 알고 있습니다.
그렇게하다보면 12월분 지급시 익년 1.5일 에 가서야 고용보험 가지급금분이 정리
되지 않나요? 12.31일 결산인데 결산시 정리가 다되지 않아서...
이것을 말일자 분개시에
청소비1,000,000 /미지급금(청소비)900,000
/예수금(국민연금)50,000
/예수금(의료보험)40,000
/가지급금(고용보험)10,000 이렇게 말일자 전표를 처리하면 안될까요?
11/5일 지급시에는
미지급금(청소비) 900,000 /예금 900,000이렇게해서 지급하고요...
예) 10월분 급여를 11.5일 지급할경우
청소비1,000,000/미지급금1,000,000
11/5일 지급시: 미지급금(청소비)1,000,000/예금900 000
/ 국민연금 50,000
/의료보험 40 ,000
/ 가지급금(고용보험)10,000
이렇게 처리해야 한다고 알고 있습니다.
그렇게하다보면 12월분 지급시 익년 1.5일 에 가서야 고용보험 가지급금분이 정리
되지 않나요? 12.31일 결산인데 결산시 정리가 다되지 않아서...
이것을 말일자 분개시에
청소비1,000,000 /미지급금(청소비)900,000
/예수금(국민연금)50,000
/예수금(의료보험)40,000
/가지급금(고용보험)10,000 이렇게 말일자 전표를 처리하면 안될까요?
11/5일 지급시에는
미지급금(청소비) 900,000 /예금 900,000이렇게해서 지급하고요...
![[레벨:6]](http://www.apt-total.com/xe/modules/point/icons/default/6.gif "포인트:4660point (81%), 레벨:6/30"){kind=icon}
유환철
분개과정을 설명하면
1.10월말
차)급여 또는 청소비 1,000,000 대)미지급금 900,000
예수금(국민연금) 50,000
예수금(의료보험) 50,000
선급금(고용보험) 10,000
2. 11월 5일 (급여 지급시)
차)미지급금 1,000,000 대)예금 900,000
3. 국민연금 및 의료보험 지급시
차)예수금 100,000 대)예금 200,000
복리후생비 100,000(회사부담분)