안녕하세요? 항상 많은 도움을 받고 있는점에 대하여 감사하게 생각하고 있습니다.
아파트가 입주한지 15년차인에 그동안 미부과관리비 항목 계정을 사용하고 있지 않고 있었습니다.
예를 들어 당월 발생비용을 말일자로 차변)미부과관리비000//대변)관리비수입000으로 분개후 익월에 관리비 부과시
차변) 미수관리비000 //대변) 미부과관리비000, 관리비부과차익000으로 처리해야 마땅한데, 그동안 전월 발생비용을 익월에 관리비 부과시 곧바로
차변) 미수관리비000 // 대변) 관리비 수입000으로 처리를 해옴으로써
정상적으로 처리를 하려고 하려니 당월에 관리비 수입이 두번발생하여
허수가 생겨 결산마감시 미처분 이익잉여금이 많아 어떻게 처리를 해야할지?
예) 실제 당기순이익은 800,000, 허수 200,000
결산마감시 차변) 미처분이익잉여금1,000,000  // 대변)장기수선충당금  800,000 ,(?????? / 200,000 )  
빠른 답변 바라며 장마철 건강에 유의하시기 바랍니다.
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