회계 문답 - 회계처리에 대한 회원간의 정보를 교류 하는 곳입니다
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31>지난달의 관리비를 수납하면서 관리비가 두달 연속하여 연체된 세대의 관리비미수금을, 연체료까지 포함하여 입금처리중 첫번째달의 연체료를 착오로 인하여 관리비미수금으로 처리하는 실수를 하였습니다.
>결국 관리비미수금이 연체료(첫번째달)만큼이 더 적습니다.
>물론 연체료도 적습니다.
>이럴때 분개는 어떻게 합니까?
>이미 지난달의 부과내역서에 시산표등 재무제표는 공시가 되었습니다.
>빠른 답변을 바랍니다.
그게 아니고 이럴 때 말입니다.
(차)제예금100 (대)관리비미수금90 연체료수입10 으로 하여야 할 것을
(차)제예금100 (대)관리비미수금95연체료수입 5 으로 하였을때의 수정분개는?
또한 당월의 마감을 하였는데 익월에 수정분개가 가능한지요?
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김도원회계사
즉 연체료수입 5를 적게 잡고 관리비미수금 감소를 5적게 하였기 때문에 이를 수정하는 분개를 하면 됩니다.
즉 (차) 분개없음 (대) 연체료수입 5
(대) 관리비미수금 -5 로 하여 연체료 수입을 늘리면서 관리비미수금 감소액을 줄여주는 것입니다.